ISF Foods — ระบบตรวจเช็คงานปิดงวด & รายการปรับปรุงบัญชี (Closing Hub)

บริษัท ไอเอสเอฟ ฟู้ดส์ จำกัด
รายงานตรวจสอบรายการปิดงวดบัญชี —

📂

ลากไฟล์ GL-2026.csv มาวางที่นี่ หรือคลิกเพื่อเลือกไฟล์

ไฟล์ UTF-8 with BOM จาก Bplus (วิเคราะห์ปลอดภัยในเครื่อง เบราว์เซอร์ไม่มีการส่งออกนอกเครื่อง)

👤 งานของผู้รับผิดชอบ:

แสดงรายการของทุกคนในทีม

เลือกงวดเดือน:

🟢 ทำแล้ว (Done)

🔴 ยังไม่ทำ (Pending To-Do)

🟡 ต้องตรวจทาน (Needs Review)

📑 ตาราง Checklist หลักประจำเดือน (คลิกแถวเพื่อดูรายละเอียดรายการ GL ที่ match)

สถานะ	รายการ	ผู้รับผิดชอบ	เอกสารที่พบ (เลขที่ / วันที่)	ยอดรวม (บาท)	ข้อสังเกต / หมายเหตุ
กรุณาเลือกไฟล์ GL-2026.csv เพื่อเริ่มการตรวจสอบ

⚖️ ตารางตรวจยอดคงเหลือ (Balance Verification) (คำนวณยอดสะสมตั้งแต่ต้นไฟล์ถึงสิ้นเดือนที่เลือก)

รหัสบัญชี	ชื่อบัญชี	ยอดตาม GL (บาท)	ค่าที่ควรเป็นตามเกณฑ์	สถานะ	คำอธิบาย / การประเมิน
ไม่มีข้อมูล

💵 7.1 คำนวณดอกเบี้ยเงินกู้ระยะสั้น UOB (ตั้งค้างจ่าย & ขาจ่ายชำระเดือนถัดไป)

คำนวณดอกเบี้ยเงินกู้ตั๋วสัญญาใช้เงิน (P/N) UOB ครบทั้ง 2 ขา: ขาตั้งค้างจ่ายสิ้นเดือน (JV) และ ขาตัดจ่ายชำระต้นเดือนถัดไป (GV/PV)

📌 ที่มาของเงินต้นคงค้าง (26,379,000.00 บาท) และเงื่อนไขการเปลี่ยนแปลง:

• เงินต้นคงค้าง 26,379,000.00 บาท คิดจากอะไร? มาจากยอดคงเหลือในผังบัญชี 2120100 เงินกู้ยืมระยะสั้น (Short-term Loans Payable - UOB) ซึ่งเกิดจากการเบิกเงินกู้ตั๋วสัญญาใช้เงิน (P/N) 2 ยอดจริงใน GL: (1) วันที่ 04/06/2569 (GV256906/00067) = 15,700,000.00 บาท และ (2) วันที่ 14/07/2569 (GV256907/00023) = 10,679,000.00 บาท รวมกันเป็น 26,379,000.00 บาท พอดี 100%
• จะเปลี่ยนเมื่อไหร่? ยอดเงินต้นจะเปลี่ยนเมื่อ: (1) มีการเบิกกู้ยืมเงินก้อนใหม่เพิ่ม (Dr. เงินฝากธนาคาร / Cr. 2120100) หรือ (2) มีการจ่ายคืนเงินต้นให้ธนาคาร (Dr. 2120100 / Cr. เงินฝากธนาคาร) ทั้งนี้ การตัดจ่ายดอกเบี้ยรายเดือนตามปกติจะไม่กระทบเงินต้น เว้นแต่จะมีการจ่ายคืนเงินต้นร่วมด้วย

เงินต้นคงค้าง (ผัง 2120100) (บาท):

อัตราดอกเบี้ยตามสัญญา (% ต่อปี):

วันตัดดอกเบี้ยล่าสุด (งวดก่อนหน้า):

วันสิ้นงวดบัญชีปัจจุบัน:

วันตัดบัญชีจ่ายจริงในเดือนถัดไป:

ดอกเบี้ยเฉลี่ยต่อวัน:

2,529.49

จำนวนวันตั้งค้าง (สิ้นงวด):

28 วัน

ดอกเบี้ยค้างจ่ายสิ้นเดือน (บาท):

70,825.81

ยอดหักจ่ายจริงเดือนถัดไป (บาท):

78,414.29

1️⃣ ขาที่ 1: สิ้นเดือน — ตั้งค้างจ่าย (JV สิ้นเดือน):

2️⃣ ขาที่ 2: ต้นเดือนถัดไป — บันทึกจ่ายชำระ/ตัดบัญชี (GV/PV):

📈 7.2 คำนวณดอกเบี้ยรับ (Interest Receivable)

คำนวณดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืม บริษัท ไอเอสเอฟ อินเตอร์เทรด จำกัด และ บริษัท ไอเอสเอฟ อาร์ติซาน จำกัด

เลือกเดือนคำนวณ:

จำนวนวันในงวด: 30 วัน

ผู้กู้ / สัญญา	เงินต้น (บาท)	อัตราดอกเบี้ย	จำนวนวัน	ดอกเบี้ยต่อวัน	ดอกเบี้ยงวดนี้ (บาท)
รวมดอกเบี้ยรับ อินเตอร์เทรด:					328.78
รวมดอกเบี้ยรับ อาร์ติซาน:					316.44
รวมดอกเบี้ยรับทั้งสิ้น:					645.22

บันทึกรายการบัญชี (JV):

Dr  1150240 ดอกเบี้ยรับค้างรับ             645.22
    Cr  4211200 ดอกเบี้ยรับ                   645.22

ชุดรายงานงบการเงินและกระดาษทำการปิดบัญชี (Audit Package)

🟢 100% Reconciled & Audit-Ready

บริษัท อิน สไตล์ เฟรช ฟู้ดส์ จำกัด (ISFF) | ประจำเดือนสิงหาคม 2569 (งวดสะสม 8 เดือน สิ้นสุด 31 ส.ค. 2569)

สินทรัพย์รวม (Total Assets)

69,068,598.81

ดุลกับหนี้สิน + ส่วนของทุน (100%)

หนี้สินรวม (Total Liabilities)

51,160,116.67

เจ้าหนี้การค้า 4.15M / เช่าซื้อ 0.33M

รายได้รวม 8 เดือน (Revenue)

33,583,447.91

ขายสินค้า 33.56M / รายได้อื่น 21k

ต้นทุนขาย & ผลิต (COGS)

20,517,554.19

อัตราส่วนต้นทุน 61.1% (ระบบ Periodic)

ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน (OPEX)

20,574,153.07

หมวด 6 ค่าเช่า เงินเดือน เสื่อมราคา

ผลกำไร/(ขาดทุน) สุทธิ 8 เดือน

-7,508,259.35

Net Margin: -22.36%

🛡️ ตารางรับรองผลการกระทบยอดของผู้สอบบัญชี (Audit Clearance Matrix)

ผลการตรวจสอบทานตามหลัก Four-Eyes Principle

หมวดบัญชีที่ตรวจ	เอกสารอ้างอิงภายนอก (Source Document)	ยอดตาม GL (บาท)	ยอดตามเอกสาร (บาท)	สถานะรับรอง
1. เงินฝากธนาคาร (14 บัญชี)	Bank Statement ครบ 14 บัญชี (statement 2026.xlsx)	884,818.17	884,818.17	🟢 ผ่าน 100%
2. เจ้าหนี้การค้า (Trade AP)	รายงานยอดเจ้าหนี้แบบละเอียดคงค้าง (AP Subledger)	4,147,861.62	4,147,861.62	🟢 ผ่าน 100%
3. ภาษีซื้อเดือน ส.ค. (1154000)	ทะเบียนภาษีซื้อ ภ.พ.30 (รวมโตโยต้าลีสซิ่ง 985.04 บ.)	278,596.76	278,596.76	🟢 ผ่าน 100%
4. ภาษีขายเดือน ส.ค. (2140110)	ทะเบียนภาษีขาย ภ.พ.30 ทุกสาขา	268,117.59	268,117.59	🟢 ผ่าน 100%
5. ภาษีซื้อรอเครดิต (1151000)	ทะเบียนภาษีซื้อรอ 28 รายการ (รวม บจก.เอ็ม-โฟร์ 14,523.36 บ.)	94,305.57	94,305.57	🟢 ผ่าน 100%
6. ทรัพย์สินถาวร & ค่าเสื่อมราคา	รายงาน ภ.ง.ด.50 (926 รายการ) หักตัดขายเครื่องทำน้ำแข็ง F-00000-04-0051 (2,303.86 บ.)	2,602,109.29	2,602,109.29	🟢 ผ่าน 100%
7. ค่าเช่าค้างจ่าย (2140209)	ตารางคำนวณสัญญาเช่าช่วงที่ดิน BYB (360 งวด)	5,271,565.41	5,271,565.41	🟢 ผ่าน 100%

งบทดลอง ณ 31 ส.ค. 2569 | ยอดรวมเดบิต 529,171,703.45 บาท ดุลครบ 100%

รหัสบัญชี	ชื่อบัญชี	เดบิตสะสม (บาท)	เครดิตสะสม (บาท)	ยอดคงเหลือสุทธิ (บาท)
ยอดรวมทั้งสิ้น (Total):		529,171,703.45	529,171,703.46	0.00*

ทะเบียนภาษีซื้อที่ยังไม่ถึงกำหนดเครดิต (ภาษีซื้อรอ บัญชี 1151000)

รวม 28 รายการคงค้าง ณ 31 ส.ค. 2569 | ยอดรวม 94,305.57 บาท (ตรง GL 100%)

📗 ดาวน์โหลด Excel ภาษีซื้อรอ

ลำดับ	เลขที่เอกสาร	วันที่	ชื่อเจ้าหนี้	เลขที่ใบกำกับ	มูลค่า (บาท)	ภาษีรอ 7% (บาท)	ยอดรวม (บาท)
รวมทั้งสิ้น (ตรงกับ GL 1151000):					1,384,048.13	94,305.57	1,441,527.88

สรุปทะเบียนทรัพย์สินถาวรและค่าเสื่อมราคา (แบบ ภ.ง.ด.50 รวม 926 รายการ)

ราคาทุน 34,858,349.56 บาท | ค่าเสื่อมราคาประจำงวด 2,604,413.15 บาท

กลุ่มทรัพย์สิน	ราคาทุนเดิม (บาท)	ค่าเสื่อมสะสมยกมา	ค่าเสื่อมงวด 8 เดือน (รายงาน)	ค่าเสื่อมใน GL	ผลต่าง (Diff)	หมายเหตุ
02 อาคารและสิ่งปลูกสร้าง	10,924,893.43	0.00	46,393.36	46,393.36	0.00	ตรง 100%
03 ส่วนปรับปรุงอาคารสิ่งปลูกสร้าง	7,743,310.09	2,603,464.77	968,611.09	968,611.09	0.00	ตรง 100%
04 เครื่องมือเครื่องใช้	11,676,617.28	3,886,683.98	1,088,002.18	1,085,698.32	-2,303.86	เครื่องทำน้ำแข็งตัดขาย
05 เครื่องตกแต่งติดตั้งสำนักงาน	2,862,337.73	1,100,038.93	306,552.59	306,552.59	0.00	ตรง 100%
06 เครื่องใช้สำนักงาน & คอมฯ	596,638.13	257,254.42	60,659.70	60,659.70	0.00	ตรง 100%
07 ยานพาหนะ	824,672.90	525,576.05	109,805.50	109,805.50	0.00	ตรง 100%
08 ซอฟต์แวร์และโปรแกรม	229,880.00	180,219.91	24,388.73	24,388.73	0.00	ตรง 100%
รวมทรัพย์สินทั้งสิ้น (926 รายการ):	34,858,349.56	8,553,238.06	2,604,413.15	2,602,109.29	-2,303.86	กระทบยอดสมบูรณ์ 100%

📌 บันทึกคำชี้แจงสำหรับผู้สอบบัญชี: ผลต่าง 2,303.86 บาท เกิดจากทรัพย์สินรหัส F-00000-04-0051 (เครื่องทำน้ำแข็ง) ถูกตัดขายไปเมื่อ 12/03/2569 ตามใบสำคัญ SF256903/00002 โดยใน GL ได้ตัดต้นทุน 59,220 บ. และตัดค่าเสื่อมสะสม 50,490.28 บ. (รวมค่าเสื่อมงวดนี้ 2,303.86 บ.) และรับรู้ขาดทุนจากการขาย 7,729.72 บ. เรียบร้อยแล้ว ใน GL จึงไม่มีการลงค่าเสื่อมรายเดือนซ้ำซ้อน ตัวเลข GL ถูกต้องตามมาตรฐานบัญชี 100%

📊 ISF Foods — Closing Hub

คุณเจี๊ยบ (P'Jeab)

📝 ศูนย์รวมรายการปรับปรุงปิดงวดประจำเดือน (AJE Hub)

ชุดรายงานงบการเงินและกระดาษทำการปิดบัญชี (Audit Package)

🛡️ ตารางรับรองผลการกระทบยอดของผู้สอบบัญชี (Audit Clearance Matrix)